相続税と贈与税の関係とは？相続税の節税対策を交えて解説します！

2025年7月17日

こんにちは、「相続手続きガイド」のブログを執筆している司法書士の久我山左近です。

「相続税が高くなる前に贈与した方がいいって聞くけど、本当？」
「贈与するとかえって税金が高くなることもある？」

相続と贈与、それぞれの税金のしくみや関係性は複雑に思えるかもしれません。
しかし、制度の基本を知っておくことで、将来の相続に備えて賢く節税対策ができます。

今回の記事では、司法書士の久我山左近が専門家の視点から、相続税と贈与税の違いや関係性をわかりやすく解説し、代表的な節税方法をくわしく解説します。
「いつ」「どのように」贈与すべきか悩んでいる方は、ぜひ最後までご覧ください。

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賢い生前対策の第一歩、相続に強い専門家が解説！

相続税と贈与税の基本的な違い

似ているようで仕組みは別物。まずはそれぞれの違いを理解することが、賢い相続・贈与対策の第一歩です。

相続税とは

被相続人（亡くなった方）の財産を受け取るときに課される税金
遺産総額から基礎控除を差し引いた額に対して課税される

贈与税とは

生きている人から財産をもらったときにかかる税金
1年ごとに計算され、基礎控除（110万円）を超えた分に課税される

相続税と贈与税の関係とは？

「贈与で節税できる」と聞いたことがある方も多いはず。でも、相続税との関係をきちんと理解しておかないと、思わぬ落とし穴も…？

生前贈与は「相続税の節税手段」として使われることが多い

相続開始前に贈与しておけば、将来の相続財産を減らせるため

ただし「相続開始前3年以内の贈与」は相続財産に加算される

「駆け込み贈与」は効果が薄いことも

「贈与しすぎ」も注意！贈与税の負担が重くなる可能性

贈与は回数や金額によっては、かえって贈与税の負担が大きくなり、節税どころか損をしてしまうケースも

相続税の節税につながる主な生前贈与の方法

暦年贈与

毎年110万円以内で贈与することで非課税枠を活用
長期的にコツコツ贈与するのが基本

相続時精算課税制度

2,500万円まで贈与税が非課税（ただし将来の相続時に清算される）
大きな資産を一度に贈与したいときに活用

教育資金・結婚資金の一括贈与特例

一定の条件下で、まとまった資金の非課税贈与が可能（※制度変更に注意）

節税目的の贈与で気をつけるポイント

名義だけの預金（名義預金）は否認されるリスクあり
贈与契約書を作成し、証拠を残すこと
贈与を受けた人が通帳管理していることが大切

専門家に相談するのが安心です

贈与は“節税”の手段として有効ですが、やり方を間違えると税務署に否認されることもあります。
制度の最新情報や家族の状況に応じた適切な方法を選ぶには、税理士など専門家のサポートが不可欠です。

相続税と贈与税の関係を理解し、早めに計画を立てることで大きな節税効果が期待できます。
とはいえ、制度は複雑で法改正もあるため、独断で進める前に専門家に相談することをおすすめします。

相続税の節税対策のご相談は、IAU税理士法人へ

相続は、いつか必ずやってくる「家族の節目」。
「まだうちには早いかも」と思っていても、少しずつ準備しておくことが、ご家族の混乱を防ぎ、安心につながる大きな力になります。
できることから、ゆっくり始めていきましょう。
なお、IAU税理士法人の代表税理士である樋口秀夫は、司法書士法人ホワイトリーガルの代表の兄であり、評判の敏腕税理士です。
相続税に関するお悩みや相続税の節税、また税務調査の対策については、ぜひお気軽にIAU税理士法人にご相談ください。

税務調査対策のスペシャリスト、IAU税理士法人のWebサイトはこちら「IAU税理士法人」です。
ぜひ、お気軽にご覧になってください。

ここまでで、今回のブログ「相続税と贈与税の関係とは？相続税の節税対策を交えて解説します！」のテーマの解説は以上になります。

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