相続税を節税するにはどんな方法がある？わかりやすく紹介します！

2025年7月11日

こんにちは、「相続手続きガイド」のブログを執筆している司法書士の久我山左近です。

相続のご相談を受ける中で「相続税ってどれくらいかかるの？」「何か節税できる方法はあるの？」といった質問をよくいただきます。
相続税に関してはとても複雑で、いろいろな特例があるのですが、今回の記事では、これから相続を考える方にもわかりやすく、相続税の節税のポイントをまとめています！

この記事では、司法書士の久我山左近が専門家の視点から、相続税を少しでも節税したい方のために、代表的な方法をわかりやすく解説します。
今まさに相続に直面している方も、将来に備えたい方も、ぜひ参考にしてみてください。

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相続税をできるだけ抑えたい方へ、基本の節税対策をわかりやすく解説します。

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相続税とは？

相続税とは、亡くなった方の財産を相続したときにかかる税金です。
現金・不動産・株式・生命保険など、相続財産の総額に応じて課税されます。

ただし、すべての人が相続税を払うわけではなく、一定の金額までは非課税になります。
この金額のことを「基礎控除」と言います。

【基礎控除の計算式】

3,000万円＋（600万円 × 法定相続人の数）

例えば、相続人が配偶者と子ども2人の合計3人なら、

3,000万円＋（600万円×3）＝ 4,800万円 まで非課税です。

相続税を節税する主な方法5つ

ここからは、よく使われる節税対策をわかりやすくご紹介します。

1. 配偶者の税額軽減を活用する

配偶者は、1億6,000万円か法定相続分のどちらか大きい金額までは、相続税がかかりません。

たとえば夫が亡くなって妻が相続する場合、多くのケースで相続税がゼロになります。

✅ 他にも相続人がいる場合に相続税の負担を抑えるなら、配偶者に多めに相続させるのが有効です。

2. 生命保険の非課税枠を利用する

生命保険金には、**「500万円 × 法定相続人の数」**の非課税枠があります。

たとえば相続人が3人なら、1,500万円までの保険金には相続税がかかりません。

✅ 生前に生命保険に加入しておくことで、現金を残しつつ節税にもつながります。

3. 生前贈与を活用する

生前のうちに少しずつ財産を渡しておく「贈与」も節税の王道です。

毎年110万円までは非課税で贈与可能
子や孫への「住宅取得資金」や「教育資金」などに使うと、特例でさらに非課税枠が広がる場合もあります

✅ 長期的な対策になりますが、計画的に贈与することで大きな節税効果があります。

4. 小規模宅地等の特例を使う

亡くなった方が住んでいた自宅や事業用の土地について、一定の条件を満たせば土地評価額を最大80％も減額できます。

たとえば、住んでいた自宅を配偶者や同居の子が引き継ぐ場合などが該当します。

✅ 相続財産の中でも土地は高額になりがちなので、かなりの節税効果があります。

5. 財産の評価額を見直す

相続財産は、現金以外にも「不動産」や「未上場株式」など、評価の仕方によって金額が大きく変わるものがあります。

たとえば、古い建物や賃貸中の物件は、建物や土地の評価を下げられる場合があります。

✅ 不動産が多い方は、専門家に依頼して正確な評価を見直すことが重要です。

節税には注意点もあります！

節税を意識するあまり、「名義預金」「贈与の証拠不足」「不動産の共有化」などを行うと、あとで税務署に否認されてしまうケースもあります。

大切なのは、「正しく節税すること」。ご自身だけで判断せず、税理士などの税金の専門家と相談しながら対策を進めましょう。

よくある質問（Q&A）

Q. 相続税ってどのくらいの人が支払うんですか？

→ 全国で相続税を支払うのは、おおよそ全体の1割程度と言われています。高額な財産がある方だけにかかるイメージです。

Q. 相続が発生してからでも節税できますか？

→ 配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例など、相続後でも使える制度はあります。ただし期限や要件があるので早めの対応が大切です。

相続税に関してのまとめ

相続税の節税には、生前からの早い準備が非常に効果的です。
生命保険や生前贈与、土地の評価の見直しなど、使える制度を正しく活用することで、相続税の負担を軽くすることができます。

相続税のご相談は、IAU税理士法人へ

節税には専門的な知識や正確な手続きが必要です。
だからこそ、専門家と一緒に安心・確実に手続きを進めていくことが大切です。
なお、IAU税理士法人の代表税理士である樋口秀夫は、司法書士法人ホワイトリーガルの代表の兄であり、評判の敏腕税理士です。
相続税に関するお悩みや相続税の節税、また税務調査の対策については、ぜひお気軽にIAU税理士法人にご相談ください。

税務調査対策のスペシャリスト、IAU税理士法人のWebサイトはこちら「IAU税理士法人」です。
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ここまでで、今回のブログ「相続税を節税するにはどんな方法がある？わかりやすく紹介します！」のテーマの解説は以上になります。

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